如果说低于40岁，统一按照233个月计算。超过70岁，统一按照56个月计算。一般来说，只有因病非因工失去劳动能力办理退职手续的时候，才可以使用到40岁的计发月数。如果说是一些高级专家，也是可以经有关部门批准延迟退休至70岁甚至更久的。

计发月数一般采取进一法，如果说是50岁零一个月退休，是按照51岁选择计发月数。

这些计发月数究竟是如何确定的呢？实际上是有一个复杂的计算公式推断而出。主要是跟城镇人口的平均预期寿命、退休年龄和未来记账利率或投资收益率有关。由于2000年第5次全国人口普查0岁出生人员的预期寿命是75.21岁（2020年已经成为了77.3岁），假设投资收益率是4%，60岁退休计算出来的计发月数是138.76。

也就是说，当利率保证4%时，60岁退休，按照一切顺利的情况下活到75.21岁，恰好将养老金个人账户里的余额领取完毕。

这样的计算实际上也不是很科学。毕竟我们的人均预期寿命每年都在浮动，2005年至今计发月数表都没有变动过。

2016年开始，养老保险个人账户记账利率由国家统一公布，谁也没想到其利率能够提升至8.31%。近年来记账，利率分别高达7.12%、8.29%和7.61%。

按照《社会保险法》的规定，养老保险个人账户的余额如果没有领取完毕，可以由继承人继承。对于基本养老保险基金，也就是一种稳亏不赚的买卖。并没有考虑到收支平衡，而是指仅仅考虑到个人缴费不亏本的待遇。

所以，总体来看未来养老金计发办法还是需要不停地修订完善的，相信国家会给出更好的养老金计算办法，能够鼓励和引导大家能够接受渐进式延迟性退休的方案。返回搜狐，查看