暂估业务：指在采购过程中，遇到采购货物已到，但采购发票还未到的情况

1.月初回冲（本月暂估完成后，下月会自动生成一张红字回冲单）

流程：

1. 到货入库单（只有数量暂无金额）

2. 存货核算系统进行暂估成本录入

3. 正常单据记账生单（借：库存商品，贷：应付暂估款）

4. 月末结账（结账顺序：先采购，再销售，再库存，最后存货核算）

5. 下个月系统自动生成一张红字回冲单（借：库存商品，贷：应付暂估款）

6. 如果收到发票，填制采购发票

7. 入库单与发票进行结算

8. 在存货核算系统进行结算成本处理

9. 对处理结果记账生单（借：库存商品，贷：物资采购）

2.单到回冲（最常用）（只要发票未到，暂估单可一直存在）

流程

1. 到货入库单（只有数量暂无金额）

2. 存货核算进行暂估成本录入

3. 正常单据记账生单（借：库存商品，贷：应付暂估款）

4. 月末结账（结账顺序：先采购，再销售，再库存，最后存货核算）

5. 下个月如果收到发票，填制采购发票

6. 入库单与发票进行结算

7. 在存货核算系统进行结算成本处理

8. 对处理结果记账生单（红单：借：库存商品，贷：应付暂估款）（蓝单：借：库存商品，贷：物资采购）

（如果当月票到，则删除凭证--恢复记账--取消暂估成本录入--入库单与发票结算--正常采购流程）

3.单到补差（收到发票后，暂估成本与实际成本不一致，需要补差（调整单））

流程

1. 到货入库单（只有数量暂无金额）

2. 存货核算进行暂估成本录入

3. 正常单据记账生单（借：库存商品，贷：应付暂估款）

4. 月末结账（结账顺序：先采购，再销售，再库存，最后存货核算）

5. 下个月如果收到发票，填制采购发票

6. 入库单与发票进行结算

7. 在存货核算系统进行结算成本处理

8. 生成一张入库调整单（红单是暂估成本少于实际成本，蓝单相反）（红/蓝单：借：库存商品，贷：物资采购）