CPA注册会计师考试的税法这个科目，总体难度不高，不过知识点比较细碎，同学们在备考的时候还是要全面掌握教材。为了助力大家更加高效备考，之了君来和大家分享一份2020年CPA注会《税法》必背知识点汇总。

2020年CPA注会《税法》必背知识点汇总

第一章总论：税法基本原则，税收法律关系，征税对象，税目，我国现行税法体系，涉税专业服务机构，国际重复征税，国际税收协定。

第二章增值税法：增值税征税范围(一)、(二)、(三)、(四)，属于征税范围的特殊项目，视同销售的应税行为，混合销售，纳税人划分的具体标准，一般纳税人的登记管理，增值税的税率，增值税的征收率，兼营行为的税率选择，增值税的计税方法，销项税额的计算(一)、(二)、(三)，进项税额的确认和计算(一)、(二)、(三)，一般计税方法的计算(一)、(二)、(三)，简易征税和进口增值税，出口和跨境业务增值税(一)、(二)、(三)，税收优惠(一)、(二)，征收管理，增值税发票的使用及管理。

第三章消费税法：纳税义务人、征税范围、税目，税率、从价、从量和复合税，计税依据的特殊规定，生产销售环节应纳消费税的计算，委托加工应税消费品应纳税额的计算，进口应税消费品应纳税额的计算，已纳消费税扣除的计算，消费税特殊环节、出口退税、征收管理。

第四章企业所得税法：企业所得税纳税义务人、征税对象与税率，收入总额(一)(二)、(三)，不征收收入和免税收入，扣除原则和范围，企业所得税应纳税额的计算。

第五章个人所得税法：纳税义务人与征税范围，应纳税所得额的确认，税收优惠，境外所得的税额扣除，应纳税额的计算，征收管理。

第六章城市维护建设税法和烟叶税法：城市维护建设税法，烟叶税法，教育费附加和地方教育附加。

第七章关税法和船舶吨税法：征税对象与纳税义务人，进出口税则，完税价格与应纳税额的计算，减免规定，征收管理，船舶吨税法。

第八章资源税法和环境保护税法：资源税法，环境保护税法。

第九章城镇土地使用税法和耕地占用税法：城镇土地使用税法，耕地占用税法。

第十章房产税法、契税法和土地增值税法：房产税法，契税法，土地增值税法。

第十一章：车辆购置税法，车船税法，印花税法。

第十二章国际税收税务管理实务：国际税收协定，非居民企业税收管理，境外所得税收管理，国际反避税，转让定价税务管理，国际税收征管合作。

第十三章税收征收管理法：概述，税务管理，税款征收，纳税检查， 违章处罚，纳税担保，纳税信用管理，税收违法行为检举管理办法，税务文书电子送达规定。

第十四章税务行政法制：税务行政处罚。

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