内部控制期末考试模拟试题及答案

一、单选题（共24分，每题2分）

1、内部控制体系可以（ D ）

A 确保企业成功

B 确保财务报告的可靠性

C 确保遵从法律法规

D 帮助企业实现其目标

2、下列哪一种控制类型一般被认为最有效（ A ）

A 预防型

B 发现型

C 系统型

D 交易型

3、企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略，称为（ D ）

A 控制活动

B 公司治理

C内部监督

D 风险评估

4、内部控制缺陷按其影响程度可分为（ D ）

A 重大缺陷

B 重要缺陷

C 一般缺陷

D 所有上述内容

5、在控制层级制度的顶端是（ C ）

A 交易控制措施

B业务控制措施

C 环境控制

D 系统控制

6、上市公司（ D ）对公司内部控制的建立健全和有效运行负全面责任

A 管理层

B股东会

C监事会

D 董事会

7、（ B ）是企业能够承担的风险限度，包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平

A 风险识别

B风险承受度

C风险分析

D 风险水平

8、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求，企业应当对相关业务建立严格的( A )。

A．授权批准制度

B．业务流程制度

C．信息传递制度

D．经济责任制度

9、下列各项中，预防员工贪污、挪用销货款的最有效的方法是（ C）。

A、记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳

B、收取顾客支票与收取顾客现金由不同人员担任

C、请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户

D、公司收到顾客支票后立即寄送收据给顾客

10、下列职务中，不属于不相容职务的是（ D ）。

A 、授权业务与执行业务

B、记录业务与审核业务

C、记录资产与保管资产

D、授权业务与审核业务

11、货物验收控制制度的核心是（D）

A、对订单的控制

B、对购货询价、签订合同的控制

C、保管人员不得负责会计记录

D、保证所购货物符合预定的品名、数量和质量标准，明确有关人员的经济责任

12、下列不属于不相容职务的有（B）

A、出纳与记账

B、出纳与现金保管